Transmettre son patrimoine avec le GFI (groupement forestier d’investissement) peut être une solution très pertinente pour diminuer considérablement les droits de succession en cas de décès.
En effet, certains fonds sont éligibles à un abattement de 75% sur les droits de succession. Je vous donne un exemple : vous disposez de 100 000 € d’épargne placés sur des livrets bancaires.
En cas de décès, vos droits seront calculés sur 100 000 €. Grâce à l’investissement à travers un GFI, les droits ne seront pas calculés sur 100 000 €, mais sur 25 000 €.
En moyenne, vous serez imposé à 20 % sur vos droits. Donc, dans cet exemple, c’est une économie de 15 000 €.
A quel objectif le GFI transmission répond t-il ?
Les objectifs à avoir en tête lorsqu’on réalise cet investissement sont les suivants :
- Diversification
- Exonération IFI
- Transmission à court terme (abattement de 75 % sur les droits de mutation à titre gratuit – DMTG)
Exemple d’un client qui souhaite investir dans GFI pour transmettre son patrimoine
Monsieur X dispose d’un patrimoine d’un montant de 2 millions d’euros et souhaite transmettre son patrimoine à ses deux enfants dans les meilleures conditions.
Dans sa stratégie, il a déjà optimisé près de 500 000 € grâce aux abattements de l’assurance-vie et divers montages.
Le montant estimé des droits de succession s’élève à 277 000 €.
Rappel du barème des droits de succession :
En effet, près de 1,5 million d’euros ne sont pas optimisés dans la situation du client.
Si vous aviez investi ne serait-ce que 500 000 € dans un Groupement forestier d’investissement éligible à l’abattement de 75 % sur les DMTG, l’économie réalisée serait de 75 000 €.
Cet investissement doit être inclus dans une approche globale et familiale. Il est donc essentiel de se tourner vers un expert financier qui pourra vous accompagner à travers une simulation.
