Votre solution pour vos futurs investissements
1- Holding
Si vous êtes entrepreneur, vous avez peut-être entendu parler des concepts de société mère/société fille, ou de détention de société par une personne morale.
Vous avez deux types d’Holding :
Une holding animatrice est une société mère qui exerce un contrôle actif sur ses filiales. En clair, il s’agit de cette société qui est le “chef d’orchestre” de vos différentes sociétés.
Et vous avez la holding passive qui détient simplement des participations. L’objectif est d’investir »passivement » dans des actifs comme l’immobilier, les marchés boursiers…
Grâce à cette holding passive, vous allez différencier votre société d’exploitation de votre société d’investissement.
Grâce à la Holding, vous allez bénéficier de plusieurs avantages :
- Pas de double imposition
- Différencier vos investissements de votre société d’exploitation
- Optimiser votre fiscalité avec l’intégration fiscale
- Réinvestir vos dividendes avec peu de frottements fiscaux avec le régime mère/fille
- Organiser plusieurs sociétés
- Objectif patrimonial
Exemple
Vous avez une société d’exploitation qui a un résultat net positif, qui permet de se verser un salaire suffisant pour vivre, et il reste un excédent de 100 000€ dans la trésorerie.
Plusieurs choix possibles :
- Soit je me verse des dividendes en nom propre me permettant d’investir mon argent, dans ce cas le calcul est le suivant :
100 000€ x 30% (flat tax) = 30 000€ de fiscalité
Donc il reste 70 000€ à investir en nom propre
- Soit je fais remonter les dividendes dans une holding pour ensuite investir mon argent, dans ce cas le calcul est le suivant :
100 000€ x 5% (abattement de 95%) x 15% (Impôt sur les sociétés : 15% avant 42 500€, 25% après 42 500€) = 750€ de fiscalité
Donc il reste 99 250€ à investir en holding
2- Girardin à l’impôt sur les sociétés
Cet investissement défiscalisant est réservé aux entreprises générant des bénéfices importants.
Grâce à ce dispositif, vous allez pouvoir déduire 100% de votre investissement de votre résultat avant impôt sur les sociétés.
Cet investissement va vous permettre de déduire de manière significative votre impôt sur les sociétés et également d’acheter un ou plusieurs biens immobiliers dans nos territoires ultra-marins.
Grâce au Girardin à l’impôt sur les sociétés, vous allez bénéficier de plusieurs avantages :
- Un impôt sur les sociétés réduit
- Un investissement immobilier vous permettant de capitaliser et générer des revenus complémentaires.
- Un investissement éthique et solidaire
- Un engagement de location seulement de 6 ans
Exemple :
Vous êtes dirigeant d’une société à l’IS (impôt sur les sociétés). Vous avez dégagé un résultat net avant impôt de 500 000 euros.
Votre impôt sur les sociétés sera de 500 000*0,25 = 125 000€
Vous décidez de faire un Girardin à l’impôt sur les sociétés de 300 000 euros.
Par conséquent, au lieu d’être imposé sur 500 000 €, vous serez imposé sur 200 00€, soit 200 000*0,25= 50 000 €. Une économie d’impôt réalisé de 75 000 €
De plus, vos 300 000 euros serviront à acquérir un bien immobilier en territoire outre-mer.
Ce bien pourra vous générer des revenus complémentaires et vous constituer un capital pour votre retraite.
3- PER
Le Plan d’Epargne Retraite est assimilé à un contrat d’assurance vie, à la différence que vos fonds seront bloqués jusqu’à la retraite (sauf dans certains cas de déblocage anticipé).
En contrepartie, le Plan Epargne Retraite permet de déduire de votre revenu imposable les versements effectués au cours de l’année.
En investissant dans un Plan d’épargne retraite (PER), vous allez bénéficier de plusieurs avantages :
- Vous allez pouvoir déduire 100% de vos versements de votre revenu imposable.
- Vous valorisez votre épargne investie sur votre plan d’épargne retraite
- Vous vous constituez votre retraite par capitalisation
- Vous bénéficiez d’un avantage successoral similaire à l’assurance-vie
Exemple :
Vous êtes célibataire fiscal, vous allez percevoir 35 000 € nets en 2023. Votre estimation d’impôt s’élève à 5 000 €. Vous décidez de verser 5 000 € sur un Plan d’Épargne Retraite cette année. Grâce à ce versement, vous ne serez pas imposé sur 35 000 € mais sur 30 000 €.
Également, vos 5 000 € investis seront valorisés dans le but de vous construire une retraite par capitalisation.
