Le Compte-Titres Ordinaire (CTO) est un outil indispensable pour investir en bourse sans restriction géographique ou de plafond d’investissement. Il permet d’accéder aux actions, obligations, ETF, et produits dérivés tout en offrant une grande flexibilité. Cependant, sa fiscalité spécifique impose une bonne gestion des gains et des prélèvements sociaux. Un simulateur CTO 2025 vous permet d’anticiper vos rendements nets en tenant compte des impôts et charges applicables.
Pourquoi utiliser un simulateur de Compte-Titres Ordinaire (CTO) en 2025 ?
L’utilisation d’un simulateur CTO permet de :
- Estimer vos gains nets après impôts et prélèvements sociaux.
- Comparer le CTO avec d’autres enveloppes fiscales comme le PEA.
- Optimiser votre stratégie d’investissement en fonction des frais et de la fiscalité.
- Anticiper le montant de l’impôt dû sur les plus-values et dividendes.
Les éléments clés du calcul des gains sur un CTO
- Le rendement de vos investissements
- Gains en capital : vente de titres avec plus-value.
- Dividendes perçus sur les actions détenues.
- La fiscalité applicable en 2025
- Flat tax (Prélèvement Forfaitaire Unique – PFU) à 30% : 12,8% d’impôt + 17,2% de prélèvements sociaux.
- Option pour l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
- Abattements spécifiques pour durée de détention (uniquement pour titres acquis avant 2018).
- Les frais associés au CTO
- Frais de courtage et d’opérations.
- Frais de garde éventuels selon les courtiers.
- Fiscalité sur les retraits et rachats.
Simulation adaptée selon votre profil d’investisseur
1. Investisseur en plus-values boursières
- Achat d’actions pour 10 000 € et revente après un gain de 20%.
- Plus-value réalisée : 2 000 €.
- Taxation : 600 € (flat tax à 30%).
- Gain net après impôt : 1 400 €.
2. Investisseur percevant des dividendes
- Détention de 5 000 € d’actions avec un rendement annuel de 5%.
- Dividendes perçus : 250 €.
- Taxation : 75 € (flat tax à 30%).
- Dividendes nets après impôt : 175 €.
3. Investisseur optant pour le barème progressif
- Selon le taux marginal d’imposition, la taxation peut être plus avantageuse pour les petits revenus.
- Prise en compte de l’abattement de 40% sur les dividendes.
Exemple concret : Simulation d’un portefeuille CTO en 2025
Contexte :
- Investissement initial : 50 000 €.
- Performance annuelle moyenne : 8%.
- Plus-value annuelle : 4 000 €.
- Dividendes annuels : 2 000 €.
Calcul des impôts :
- Flat tax sur plus-value : 1 200 € (30% de 4 000 €).
- Flat tax sur dividendes : 600 € (30% de 2 000 €).
- Gain net après impôts : 4 200 € (6 000 € – 1 800 €).
Les évolutions fiscales en 2025
- Réforme possible des prélèvements sociaux sur les gains boursiers.
- Modification des abattements pour durée de détention.
- Alignement potentiel de la fiscalité des CTO et des PEA sur certaines opérations.
Conclusion
Un simulateur de Compte-Titres Ordinaire 2025 est un outil clé pour anticiper et optimiser la gestion de votre portefeuille boursier. Que vous soyez investisseur actif ou passif, une simulation précise vous permet de prévoir l’impact fiscal et de maximiser votre rentabilité.
Pour calculer les droits de succession que devra payer votre enfant, voici le raisonnement détaillé :
1️⃣ Déduction de l’abattement
En ligne directe (parent → enfant), chaque enfant bénéficie d’un abattement de 100 000 €.
✅ Patrimoine total : 985 000 €
✅ Abattement applicable : 100 000 €
✅ Part taxable après abattement :
985000€−100000€=885000€985 000 € – 100 000 € = 885 000 €
2️⃣ Application du barème progressif des droits de succession
Le barème en ligne directe en 2025 est le suivant :
| Fraction taxable | Taux d’imposition |
|---|---|
| 0 € à 8 072 € | 5 % |
| 8 072 € à 12 109 € | 10 % |
| 12 109 € à 15 932 € | 15 % |
| 15 932 € à 552 324 € | 20 % |
| 552 324 € à 902 838 € | 30 % |
| 902 838 € à 1 805 677 € | 40 % |
| Au-delà de 1 805 677 € | 45 % |
On applique ce barème sur 885 000 € :
- De 0 à 8 072 € → 8072×5%8 072 \times 5\% = 403,60 €
- De 8 072 € à 12 109 € → (12109−8072)×10%(12 109 – 8 072) \times 10\% = 403,70 €
- De 12 109 € à 15 932 € → (15932−12109)×15%(15 932 – 12 109) \times 15\% = 573,45 €
- De 15 932 € à 552 324 € → (552324−15932)×20%(552 324 – 15 932) \times 20\% = 107 278,40 €
- De 552 324 € à 885 000 € → (885000−552324)×30%(885 000 – 552 324) \times 30\% = 99 802,80 €
3️⃣ Total des droits de succession
En additionnant :
✅ 403,60 €
✅ 403,70 €
✅ 573,45 €
✅ 107 278,40 €
✅ 99 802,80 €
👉 Total des droits à payer = 208 462 €
✅ Conclusion
Votre enfant devra payer 208 462 € de droits de succession sur votre patrimoine de 985 000 €.
