Le Compte Épargne Logement (CEL) est un produit d’épargne réglementé qui permet aux particuliers de financer un projet immobilier grâce à un prêt à taux avantageux. Il offre une certaine flexibilité, notamment en termes de retrait des fonds. Voici tout ce qu’il faut savoir sur le CEL en 2024.
Qu’est-ce que le Compte Épargne Logement (CEL) ?
Le CEL est un compte d’épargne à vue, dont l’objectif est de préparer un financement immobilier ou des travaux. Ce produit peut être cumulé avec un Plan Épargne Logement (PEL), à condition que les deux soient domiciliés dans la même banque. En contrepartie des sommes épargnées, il est possible d’obtenir un prêt à taux préférentiel pour l’acquisition d’une résidence principale ou la réalisation de travaux.
Taux du CEL en 2024
Le taux de rémunération du CEL en 2024 est de 2 %. Ce taux est basé sur les 2/3 du taux du Livret A, arrondis au quart de point le plus proche. Contrairement au PEL, les fonds restent disponibles à tout moment sans perte d’intérêts, ce qui fait du CEL un placement plus flexible.
Fonctionnement du CEL
- Plafond de dépôt : Le dépôt maximum est fixé à 15 300 €. Une fois ce montant atteint, aucun versement supplémentaire n’est possible.
- Calcul des intérêts : Les intérêts sont calculés par quinzaine et versés chaque année au 31 décembre.
- Conditions d’ouverture : Un premier versement de 300 € est requis pour l’ouverture d’un CEL, suivi de versements libres d’un minimum de 75 € à chaque opération.
Prêt CEL
Le principal avantage du CEL est la possibilité de souscrire à un prêt immobilier ou de travaux, avec un plafond de 23 000 €. Le taux d’intérêt du prêt est fixé au moment de la signature du contrat, actuellement à 2 % depuis 2023, et amortissable sur une durée maximale de 15 ans. Il est aussi possible de céder ses droits à prêt à un membre de la famille pour augmenter la capacité d’emprunt.
Fiscalité du CEL
Les intérêts du CEL ouvert après le 1er janvier 2018 sont soumis à l’impôt sur le revenu, avec un prélèvement forfaitaire de 12,8 % ou sur option au barème progressif. Ils sont également soumis aux prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 %. Les CEL ouverts avant 2018 bénéficient d’une exonération d’impôt sur les intérêts.
Clôture du CEL
Le souscripteur peut clôturer son CEL à tout moment, mais attention : une clôture avant 18 mois de détention entraîne la perte des droits à prêt et des intérêts. Passé ce délai, seul le droit au prêt est perdu en cas de non-utilisation.
Conclusion
Le CEL reste un produit d’épargne attractif pour ceux qui cherchent à financer un projet immobilier tout en bénéficiant de conditions de retrait souples.
