La fiscalité des SCPI dépend du type de revenu perçu et de la situation fiscale de l’investisseur.
Les revenus générés par les SCPI sont soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
- Prenons l’exemple de Monsieur Findgest, qui gagne 30 000 euros par an et souhaite acquérir des parts de SCPI pour obtenir des revenus complémentaires et compenser la perte de ses revenus à la retraite.
Grâce à cet investissement, il perçoit 10 000 euros par an de revenus fonciers avant impôt. Pour calculer le montant de l’imposition, il sera soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu à 30% (tableau ci-dessus) et aux prélèvements sociaux à 17,2%, aboutissant à une imposition totale de 47,2% sur une base taxable de 10 000 euros.
Il est important de noter que différentes stratégies peuvent permettre de significativement réduire ce taux d’imposition.
À noter également que des accords bilatéraux entre pays européens peuvent éviter la double imposition. Ainsi, les revenus fonciers provenant de sources étrangères sont exonérés de prélèvements sociaux (17,2%).
Les SCPI dites « européennes » vont vous permettre d’être imposé à votre tranche marginale d’imposition – votre taux moyen d’imposition. Ce système est beaucoup plus intéressant que l’imposition française
Il est intéressant de souligner que, avec le temps, nos revenus du travail augmentent et notre taux de prélèvement à la source également.
En conséquence, si les revenus du travail augmentent, le taux de PASS augmente, ce qui améliore le crédit d’impôt chaque année.
Un exemple de SCPI européenne est la SCPI Corum Origin, gérée par la société de gestion Corum, investie à 100% en Europe et distribuant une rentabilité avant impôt de 6,06%.
Existe-t-il d’autres manières d’optimiser ma fiscalité sur les SCPI ?
Oui, si vous souscrivez un prêt immobilier pour investir dans une SCPI, vous pourrez déduire les intérêts d’emprunt de vos revenus.
Exemple : Vous percevez 10 000 € de revenus sur une SCPI et vous payez, en parallèle, 7000 € d’intérêts d’emprunt.
Au lieu d’être imposé sur 10 000 €, vous serez imposé sur 7000 € ! Une belle économie d’impôt que vous réaliserez tout en profitant de l’effet de levier bancaire.
