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SCPI Malraux – Simulation et notre avis en février 2024

Dans cet article, nous parlerons de SCPI Malraux ! Un investissement permettant de soutenir le patrimoine français tout en ayant une réduction d’impôt conséquente !

Grâce aux système des SCPI, vous achetez des fractions d’immeubles, vous permettant ainsi d’investir des sommes moins élevées tout en réduisant votre pression fiscale.

Simulation offerte & Instantanée

474 dispositifs fiscaux

75 investissements référencés

Sommaire

Définition et rappel du dispositif Loi Malraux

La loi Malraux a pour but de réhabiliter et de protéger les centres historiques des villes afin conserver le patrimoine historique français.

Actuellement, le dispositif Malraux est utilisé pour financer la rénovation des vieux bâtiments en utilisant des fonds du secteur privé en échange d’une réduction d’impôt.

Comment fonctionne la SCPI Malraux ?

Les SCPI Malraux récoltent des fonds auprès d’épargnants/investisseurs pour financer l’achat et la rénovation de logements anciens dans des zones éligibles au dispositif Malraux.

En retour, les investisseurs bénéficient d’une réduction d’impôt de 30% sur le montant des dépenses de travaux, dans la limite globale et pluriannuelle de 400 000 € sur 4 ans et par foyer fiscal.

Cette réduction varie en fonction des zones d’implantation des biens acquis :

  • 30% pour les immeubles situés dans un Site Patrimonial Remarquable avec PSMV (plan de sauvegarde et de mise en valeur) approuvé, les QAD (quartiers anciens dégradés), et les quartiers conventionnés NPNRU – Anciens secteurs sauvegardés.
  • 22% pour les immeubles situés dans un Site Patrimonial Remarquable avec PVAP (plan de valorisation de l’architecture et du patrimoine) approuvé ou dont le programme de restauration a été déclaré d’utilité publique – Anciennes ZPPAUP et AVAP.

La quote-part allouée par la SCPI Malraux sur les sommes investies permet aux investisseurs de bénéficier de ces avantages fiscaux !

Quels sont les avantages de la SCPI Malraux ?

Les avantages de la SCPI MalrauxDétails
Régime fiscalArticle 199 – tervicies du Code Général des Impôts
Réduction d’impôtsEnviron 18% du montant investi dans la SCPI
Imputation de la réductionSur l’impôt issu des revenus perçus l’année de la souscription
Plafonnement des niches fiscalesLe dispositif n’entre pas dans le plafonnement des niches fiscales
Durée de location obligatoire9 ans minimum pour les appartements nus à usage d’habitation principale
Délai de location après travauxAu plus tard un an après l’achèvement des travaux
Cumulabilité avec d’autres dispositifsPossible sous certaines conditions
Calcul de la réduction d’impôtSur la fraction du montant de la souscription dédiée aux dépenses éligibles
Montant des dépenses engagées par la SCPIEnviron 65% du montant souscrit, hors frais de collecte
Plafond de souscription sur 4 ans400 000€ par foyer fiscal
Montant minimal pour l’acquisition des immeublesAu moins 30% du montant net de la souscription
Avantage fiscal non plafonnéLa réduction n’entre pas dans le plafonnement des niches fiscales
Exemple d’un investissement en SCPI Malraux

Exemple d’investissement en SCPI Malraux avec Monsieur Findgest qui paie 40 000€ d’impôt à l’année

Souscription à la SCPI Malraux : 200 000 €

Le détail du calcul pour connaître sa réduction d’impôt :

  • Taux de souscription retenu : 90% (hors frais de collecte)
  • Montant des dépenses éligibles (65% du montant souscrit) : 130 000 €
  • Taux de réduction d’impôt (28%) : 28% Calcul : 200 000 € x 90% x 65% x 28% = 32 760€

Ainsi, Monsieur Findgest bénéficiera d’une réduction d’impôt de 32 760€, soit environ 16% du montant investi.

  • Impôt initial de Monsieur Findgest : 40 000 €
  • Nouvel impôt après réduction : 40 000 € – 32 760 € = 7 240 €

En investissant 200 000 € dans la SCPI Malraux, Monsieur Findgest bénéficiera d’une réduction d’impôt de 32 760 €, réduisant ainsi son impôt initial de 40 000 € à 7240 € !

Quels sont les risques de la SCPI Malraux ?

Vous pouvez être confrontés à plusieurs risques:

Risque de liquidité :

La SCPI ne garantit pas la vente des parts.

  • Possibilités de vendre en décote (frais de souscription et dévalorisation du parc)
  • Liquidité et marché secondaire quasi inexistants pendant toute la durée de vie de la SCPI.

Risque de perte d’avantage fiscal en cas de revente :

  • Vous avez un durée d’engagement qui peut varier entre 9 et 16 ans. SI vous vendez avant, vous pouvez perdre votre avantage fiscal.

Risque de perte en capital :

  • L’investissement comporte un risque de perte en capital (comme la plupart des investissements)

Risque lié au revenu distribué :

  • Le revenu distribué dépend des conditions pratiquées sur le marché immobilier résidentiel.
  • Le revenu n’est pas garanti et peut varier en fonction des conditions du marché.

Quelles SCPI Malraux choisir ?

SCPIPIERRE INVESTISSEMENT 10URBAN PRESTIGIMMO 5
TypeSCPI Malraux à capital fixeSCPI Malraux à capital fixe
Création20192021
GestionnaireIntergestionURBAN PRESTIGIMMO
Expertise GestionnairePlus de 30 ans d’expertise en SCPI fiscalesSpécialisé dans les SPR (Site Patrimonial Remarquable)
Avantage Fiscal17%18% réduction d’impôt
Dernier Prix Acquéreur1 000,00 €//
Minimum de Souscription5 parts5 000 €
Scpi malraux choix

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