L’impôt sur les sociétés (IS) est un véritable fardeau pour nombre d’entreprises françaises, ponctionnant jusqu’à un tiers de leurs bénéfices.
Avec un taux fixé à 25 %, il est l’un des plus élevés en Europe. Heureusement, il existe des leviers simples et efficaces pour réduire cette charge fiscale sans compromettre vos finances.
Voici un tour d’horizon des meilleures stratégies pour alléger l’IS et optimiser vos marges.
1. Les crédits d’impôt : de puissants outils pour les entreprises innovantes
Les crédits d’impôt sont souvent sous-estimés, alors qu’ils peuvent significativement alléger la note fiscale.
- Le crédit d’impôt recherche (CIR) : Destiné aux entreprises investissant dans la recherche et développement (R&D), il permet de bénéficier d’un crédit de 30 % pour les dépenses jusqu’à 100 millions d’euros, et de 5 % au-delà. C’est une aubaine pour les sociétés innovantes qui cherchent à rester compétitives.
- Le crédit d’impôt innovation (CII) : Spécifiquement réservé aux PME, il offre un crédit d’impôt de 20 % sur les dépenses liées à la conception de prototypes ou d’installations pilotes. L’assiette est plafonnée à 400 000 € par an, offrant ainsi un coup de pouce non négligeable pour les petites structures.
2. Mécénat et œuvres d’art : allier l’utile à l’agréable
Saviez-vous que le mécénat peut réduire votre impôt sur les sociétés tout en renforçant votre image de marque ? En effet, en effectuant des dons à des organismes éligibles, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 60 % du montant du don, dans la limite de 20 000 € ou 5 ‰ du chiffre d’affaires.
De plus, l’acquisition d’œuvres d’art d’artistes vivants permet de déduire 5 ‰ de votre chiffre d’affaires ou jusqu’à 10 000 € de votre résultat imposable. C’est aussi un excellent moyen de décorer vos bureaux tout en soutenant la création artistique contemporaine.
3. Investir dans l’immobilier via la loi Girardin
Si vous cherchez une réduction d’IS encore plus conséquente, la loi Girardin IS peut être une solution idéale. Ce dispositif, destiné à encourager l’investissement immobilier en Outre-mer, permet de déduire l’intégralité de l’investissement immobilier du résultat imposable de votre société. Cela peut représenter une économie substantielle pour les entreprises souhaitant diversifier leur patrimoine.
4. L’investissement dans des SCPI d’usufruit
Investir dans des parts de SCPI d’usufruit est une option particulièrement intéressante pour les entreprises qui cherchent à optimiser leur trésorerie tout en réduisant leur IS. En acquérant uniquement l’usufruit des parts, votre entreprise pourra percevoir les loyers et déduire la totalité de l’investissement de son résultat imposable. C’est une stratégie à la fois rentable et fiscalement avantageuse.
5. Le report de déficit : une bouffée d’oxygène en période difficile
En cas de déficit, vous pouvez reporter celui-ci sur les exercices bénéficiaires à venir, sans limitation dans le temps. Cela vous permet d’alléger votre charge fiscale future, tout en optimisant la gestion de vos bénéfices. Le report en arrière, quant à lui, permet de générer une créance fiscale utilisable pour payer vos impôts sur les sociétés pendant les cinq années suivantes.
6. S’implanter dans des zones aidées
Les entreprises qui choisissent de s’installer dans des zones spécifiques comme les zones de revitalisation rurale (ZRR), les zones de restructuration de la défense (ZRD), ou les bassins d’emploi à redynamiser (BER) peuvent bénéficier d’exonérations fiscales très avantageuses, notamment en termes d’impôt sur les sociétés. Ces dispositifs permettent de réduire jusqu’à 100 % de l’IS pendant plusieurs années.
Conclusion
En 2024, réduire son impôt sur les sociétés est plus que jamais possible, grâce à une variété de dispositifs fiscaux à portée de toutes les entreprises. Qu’il s’agisse de crédits d’impôt, de mécénat, d’investissements immobiliers ou encore de stratégies d’implantation, il existe des solutions adaptées à chaque structure.
N’attendez plus pour optimiser votre fiscalité et alléger le poids de l’IS sur vos finances !
