En France, il existe de nombreux dispositifs fiscaux permettant de réduire ses impôts en 2025, avec pas moins de 474 solutions disponibles. Nous avons listé les meilleurs investissements pour réduire vos impôts avant la fin de l’année 2025.
Avant toute chose, il est essentiel d’optimiser votre imposition à travers les niches fiscales, qu’elles soient soumises ou non au plafonnement de 10 000 € par foyer fiscal.
Pour ceux qui souhaitent optimiser leur fiscalité, voici les meilleurs investissements pour réduire vos impôts en 2025 que nous jugeons particulièrement efficaces :
1) Le dispositif Girardin industriel
Le dispositif fiscal de la loi Girardin, inscrit aux articles 199 undecies B et C du Code Général des Impôts (CGI), incite les contribuables à investir dans des secteurs prioritaires pour le développement économique, énergétique et social des départements et collectivités d’Outre-mer.
Comment fonctionne la loi Girardin ?
Exemple : Monsieur Findgest paie 30 000 € d’impôt sur le revenu et décide d’investir via la loi Girardin. Il fait un don de 26 000 € (soit 115 %) en 2025. En retour, le Trésor public lui accorde une réduction d’impôt de 29 900 € en juillet 2025.
Gain net : 3 900 €, soit une rentabilité de 15 % !
2) Le FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation)
Depuis la loi de finances 2024, certains dispositifs sont devenus plus avantageux pour réduire ses impôts, notamment le FCPI.
Comment fonctionne un FCPI ?
Les FCPI investissent au moins 50 % de leurs actifs dans des entreprises non cotées, souvent innovantes. Ces placements sont potentiellement rentables, mais aussi risqués.
Exemple d’investissement : Monsieur et Madame Findgest ont 20 000 € d’impôt à payer en 2025 et investissent 24 000 € dans un FCPI. La réduction d’impôt est de 50 %, soit 10 000 €, crédités en 2026.
⚠️ Votre épargne sera bloquée entre 5 et 8 ans selon les FCPI.
3) Le Groupement Forestier d’Investissement (GFI)
Le GFI permet d’acquérir des parts d’hectares de forêts, offrant une réduction d’impôt de 25 % sur le montant investi (article 199 terdecies-0 C du CGI).
Exemple : Monsieur et Madame Findgest investissent 20 000 € et obtiennent une réduction d’impôt de 5 000 € en 2026. Ce type d’investissement peut aussi générer des dividendes et une plus-value liée à la valorisation des forêts.
Avantages :
- Réduction d’impôt de 18 à 25 %, plafonnée à 10 000 €.
- Diversification des actifs.
- Rendement potentiel : environ 1 % par an.
- Plus-value et avantages en transmission.
- Exonération d’IFI à 100 %.
4) Le PER en gestion libre
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) permet de préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité. Les cotisations versées sont déductibles du revenu imposable.
Exemple : Monsieur Findgest, avec un revenu fiscal de 120 000 €, verse 30 000 € sur un PER. Il sera imposé sur 90 000 € au lieu de 120 000 €, économisant ainsi 9 000 € d’impôt.
Les investissements dans un PER peuvent varier (actions, SCPI, obligations), avec une rentabilité espérée de 4 à 10 % par an.