Le passage à la retraite pour les professions libérales s’accompagne bien souvent d’une baisse considérable du niveau de vie. Qu’il s’agisse de médecins, d’avocats, de vétérinaires ou de comptables, le moment de la retraite rime généralement avec une réduction marquée des revenus.
Les chiffres parlent d’eux-mêmes : pour les professions libérales, le taux de remplacement – soit le pourcentage des anciens revenus perçus à la retraite – est l’un des plus bas parmi l’ensemble des cotisants au régime de retraite par répartition. Cela signifie que les pensions sont souvent très éloignées des revenus perçus en période d’activité.
Plusieurs facteurs expliquent cette situation. Tout d’abord, la majorité des professions libérales sont accessibles après de longues études, ce qui entraîne un début de carrière plus tardif que dans d’autres métiers. Qui dit début de carrière tardif dit également début des cotisations retardé, réduisant ainsi la durée d’accumulation des droits à la retraite.
En outre, les indépendants sont souvent confrontés à une irrégularité de revenus, ce qui complexifie davantage la constitution d’une épargne solide. Enfin, leur régime de retraite est basé sur un système par points plafonné, ce qui, en comparaison avec les salariés, les laisse avec des pensions moins généreuses.
Anticiper la retraite : une nécessité pour les indépendants
Même si cette situation peut sembler alarmante, il n’y a pas de fatalité. Avec une bonne anticipation et une préparation adéquate, il est possible de sécuriser ses revenus pour la retraite. Cela passe, notamment, par la constitution d’une épargne complémentaire. Si vous ne vous êtes pas encore préoccupé de cette question, sachez qu’il n’est jamais trop tard pour agir !
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est une solution innovante et particulièrement adaptée aux professions libérales. Créé dans le cadre de la loi Pacte de 2019, le PER s’adresse à tous les professionnels, qu’ils soient indépendants, salariés, dirigeants, ou même sans activité à un moment donné.
Ce dispositif a pour objectif de regrouper et simplifier l’épargne retraite en fusionnant plusieurs produits existants, comme le PERP, le contrat Madelin, l’article 83 ou encore le PERCO, en une solution unique et flexible.
Quels avantages pour les professions libérales ?
Le principal atout du PER réside dans sa flexibilité. Contrairement au contrat Madelin, qui exigeait un versement annuel minimum, le PER permet de réaliser des versements libres. Cela signifie que les indépendants, dont les revenus sont souvent variables, peuvent adapter leurs cotisations en fonction de leur situation financière. C’est une avancée importante pour ceux qui connaissent des périodes de hauts et de bas dans leur activité professionnelle.
Le PER permet également une déduction fiscale avantageuse : les sommes versées sur le plan sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus annuels. Cette disposition est particulièrement intéressante pour les professions libérales qui, en raison de leurs revenus parfois élevés, peuvent bénéficier d’une réduction fiscale significative. Ainsi, plus vous gagnez, plus vous pouvez réduire votre impôt en investissant dans votre PER.
Autre point fort du PER : sa continuité tout au long de la carrière professionnelle. Peu importe les changements de statut ou d’activité, ce produit d’épargne retraite suit l’épargnant dans ses évolutions professionnelles. Si vous êtes avocat et que vous décidez de travailler comme salarié en entreprise, ou si vous êtes médecin et que vous optez pour un poste dans le public, votre PER restera actif et continuera de vous offrir les mêmes avantages. Il s’adapte donc aux parcours professionnels multiples, aujourd’hui de plus en plus fréquents.
Fonctionnement du PER pour les professions libérales
Le PER fonctionne selon des mécanismes familiers aux indépendants habitués aux contrats d’assurance-vie ou aux anciennes formules d’épargne retraite. Vous avez le choix entre une gestion pilotée, où les fonds sont investis automatiquement en fonction de votre horizon de départ à la retraite, et une gestion libre, où vous décidez vous-même de vos placements en fonction de votre appétence au risque (prudent, équilibré ou dynamique). Cette souplesse permet à chacun d’adapter son épargne à sa situation personnelle et à ses objectifs de rendement.
L’une des nouveautés du PER concerne l’obligation d’inclure un fonds solidaire parmi les supports d’investissement proposés, ce qui reflète une volonté de lier épargne et responsabilité sociétale.
Sur le plan fiscal, le PER conserve les avantages du contrat Madelin, à savoir la déductibilité des versements des revenus imposables, toujours dans la limite du plafond fixé par la loi. En 2024, ce plafond correspond à 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, pouvant atteindre un maximum de 35 194 €.
Quand ouvrir un PER et comment transférer son contrat Madelin ?
Si vous êtes convaincu de l’intérêt du PER, la question du moment opportun pour ouvrir ce plan se pose. La réponse est simple : le plus tôt sera le mieux. En effet, plus vous commencez à épargner jeune, plus votre capital aura le temps de croître et de fructifier, grâce aux effets de la capitalisation. Cela est d’autant plus vrai pour les professions libérales, qui entrent souvent tardivement sur le marché du travail et doivent maximiser leur capacité à cotiser sur une période plus courte.
Si vous disposez déjà d’un contrat Madelin, pas d’inquiétude : depuis le 1er octobre 2020, ce dernier peut être transféré sans difficulté vers un PER. Pour ce faire, il vous suffit de contacter votre gestionnaire actuel et de lui adresser une demande de transfert. Ce dernier est tenu de vous informer sur le montant de vos droits en cours dans un délai de trois mois. Votre nouveau gestionnaire de PER, quant à lui, vous conseillera sur les conséquences patrimoniales du transfert et vous accompagnera tout au long de la procédure.
Flexibilité du PER : sortie en capital ou en rente viagère
L’une des grandes révolutions du PER par rapport aux anciens dispositifs, comme le Madelin, concerne la possibilité de sortir en capital au moment de la retraite. Alors que les anciens contrats d’épargne retraite imposaient une sortie en rente viagère (une rente versée à vie), le PER laisse à l’épargnant le choix entre la rente et un versement en capital, en une ou plusieurs fois.
De plus, des possibilités de déblocage anticipé sont désormais prévues dans des cas bien définis : acquisition de la résidence principale, décès du conjoint, invalidité ou faillite professionnelle. Autant de situations qui peuvent nécessiter un accès anticipé à votre épargne. Ainsi, le PER s’inscrit parfaitement dans une logique d’adaptabilité et de sécurité financière, tout en maintenant une réelle flexibilité pour répondre aux besoins des indépendants.
Conclusion
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) représente une solution idéale pour les professions libérales soucieuses de préparer leur retraite de manière efficace et flexible. Avec ses avantages fiscaux, sa liberté de versement et sa continuité tout au long de la vie professionnelle, il s’impose comme un levier incontournable pour pallier la baisse des revenus à la retraite. Que vous soyez au début de votre carrière ou proche de la retraite, il n’est jamais trop tard pour sécuriser votre avenir financier avec ce dispositif moderne et adapté à tous les parcours.
