Plafonnement des niches fiscales en 2024 : simulation et calculs

Maxime ROY
Maxime ROY

L'excellence financière à portée

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Attention au plafonnement des niches fiscales en réduisant votre impôt ! Simulez et calculer votre impôt en optimisant votre déclaration d’impôt !
Sommaire

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Avant tout, il est crucial de faire la distinction entre le « crédit d’impôt, la déduction d’impôt et la réduction d’impôt ».

Une compréhension approfondie de ces concepts nous permettra d’optimiser au mieux votre situation fiscale !

  • La réduction d’impôt : Cette mesure vise à diminuer votre impôt sur le revenu final. Supposons que vous ayez payé 4 000€/an et que vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 3 000€. Votre impôt réel sera ainsi réduit à 1 000€. Cependant, si votre réduction d’impôt atteint 5 000€, elle sera plafonnée au montant de l’impôt payé (4 000€).
  • La déduction d’impôt : Cette pratique a pour effet de réduire votre revenu imposable. Par exemple, si vous gagnez 40 000€/an et payez 4 000€ d’impôt, la déduction d’impôt agira sur la base des 40 000€, et non sur les 4 000€ d’impôt payés !
  • Le crédit d’impôt : Il s’agit tout simplement d’un remboursement ! Vous n’êtes pas contraint de devoir payer de l’impôt pour bénéficier d’un crédit d’impôt. Par exemple, si vous acquittez 1 000€ d’impôt et avez droit à un crédit d’impôt de 3 000€, vous obtiendrez effectivement un remboursement de 3 000€ !

Le plafond des niches fiscales est limité à 10 000€/an par foyer

Les niches fiscales, dispositifs instaurés par l’État dans le but de permettre aux contribuables de réduire leurs impôts, présentent plusieurs aspects clés :

Pour optimiser les avantages fiscaux en fonction de leur situation, les contribuables peuvent solliciter l’aide d’un conseiller fiscal.

  • Plafonnement des Niches Fiscales : La plupart des niches fiscales sont soumises à un plafond de 10 000€. Vous êtes donc  »capés » à 10 000€ maximum/an
  • Niches Fiscales au delà de 10 000€/an : Certaines niches fiscales offrent une extension jusqu’à 18 000€.
  • Différentes niches fiscales : Il y a plusieurs typologies de niches fiscales. Elles se présentent de différentes manières, notamment sous forme de déduction d’impôt, de réduction d’impôt ou de crédit d’impôt.

Quel investissement rentre dans le plafonnement des niches fiscales ?

  • Les mécanismes de réduction d’impôt soumis au plafonnement des niches fiscales en 2024 comprennent le dispositif Pinel, Denormandie, la Loi Girardin, le groupement forestier d’investissement, l’investissement dans les vignes, l’emploi à domicile, les anciennes mesures (Censi-Bouvard, Scellier, Duflot…), les Sofica, la Loi Demessine, ainsi que les FCPI.

Quel investissement ne rentre pas dans le plafonnement des niches fiscales ?

A) Les réductions d’impôt

Vous avez les dons, la Loi Malraux, la réduction d’impôt sur le revenu de 20% pour les ménages modestes, les réduction d’impôt au titre des frais de scolarité, cotisations syndicales, avantage lié à la dépendance ou au handicap, réduction d’impôt pour le versement d’une prestation compensatoire en capital

B) Les crédits d’impôt

  • emploi d’un salarié à domicile,
  • frais de garde de jeunes enfants hors domicile,
  • dépenses liées à la transition énergétique dans la résidence principale,
  • investissement forestiers.

C) Les déduction d’impôt

Les pensions alimentaires versées à un enfant qui n’est pas dans votre foyer fiscal pourront être déduits de votre revenu imposable dans la limite des plafonds

Le PER (plan d’épargne retraite) permet de déduire 100% des versements de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds de cotisation (voir le dernier feuillet de l’avis d’imposition).

La loi Monument historique va vous permettre de déduire 100% des travaux de votre revenu imposable ! Un dispositif unique qui va annuler votre imposition si les travaux sont conséquents et ce, sans limite de montant

Comment optimiser son plafonnement des niches fiscales ?

Vous avez un premier plafond à hauteur de 10 000€ et la possibilité d’avoir une extension jusqu’à 18 000€.
L’objectif (si vous payez beaucoup d’impôt) est de maximiser ce plafond jusqu’à 18 000€ !

Les déductions n’entrent pas dans le plafond des niches fiscales. Ainsi, vous pouvez cumuler à la fois plusieurs déductions d’impôt et plusieurs réductions d’impôts

Comment déclarer ses niches fiscales ?

Vous allez déclarer au mois d’avril 2024 au moment de votre déclaration d’impôt. Il faudra veiller à ne pas vous tromper de case !

Ensuite, l’Etat vous fera un virement sous forme de réduction ou crédit d’impôt entre le mois de juillet et le mois d’août

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