Comment déterminer son taux d’imposition ?
Au premier abord, calculer son taux d’imposition en France peut sembler complexe mais si l’on suit chaque étapes du procédé de façon méthodique cela devient un véritable jeu d’enfant. Et nous sommes là pour vous l’expliquer ! Voici un guide détaillé pour comprendre comment démarcher :
1) Évaluation de votre revenu brut global
La première étape consiste à déterminer votre revenu brut global, ce montant inclut le revenu du travail et le revenu foncier.
2) Détermination de votre revenu net global
Ensuite, vous devez calculer votre revenu net global. Pour ce faire, vous appliquez certains abattements sur votre revenu brut global (abattement 10% ou au réel).
3) Calcul de votre revenu net imposable.
Après avoir déterminé votre revenu net global, vous obtenez votre revenu net imposable en soustrayant certaines déductions spécifiques, telles que les pensions alimentaires versées, les frais de garde d’enfants, les dons à des organismes d’intérêt général, etc.
4) Établissement du nombre de parts fiscales
La France utilise un système de quotient familial pour ajuster l’impôt en fonction de la situation familiale du contribuable. Le nombre de parts fiscales est déterminé en fonction de la situation familiale de l’individu (enfants, célibataire, divorcé, marié, pacsé, etc…)
5) Calcul du quotient familial.
Le quotient familial est obtenu en divisant le revenu net imposable par le nombre de parts fiscales. Ce quotient familial permet de réduire l’impact progressif de l’impôt sur les familles, en répartissant le revenu imposable sur plusieurs parts fiscales.
6) Détermination du taux d’imposition.
Enfin, le taux d’imposition est déterminé en appliquant le barème progressif de l’impôt sur le revenu au quotient familial. Les tranches d’imposition sont fixées chaque année par la loi de finances.
Le montant de l’impôt est ensuite multiplié par le nombre de parts fiscales pour obtenir l’impôt total dû. Ce montant peut encore être ajusté en fonction de crédits d’impôt et de réductions d’impôt pour des dépenses spécifiques (dons, travaux de rénovation énergétique, etc.).
Quelles sont les nouvelles tranches d’imposition sur le revenu ?
Les tranches d’imposition ont évolué en 2023, notamment pour lutter contre l’inflation. Nous paierons moins d’impôt cette année, puisque chaque tranche a été rehaussée d’environ 5%.
Puis-je bénéficier d’une remise sur mon impôt sur le revenu ?
Oui vous pouvez si vous respectez certaines conditions de ressources. Son montant est déterminé en fonction de si vous êtes célibataire, divorcé ou encore pacsé.
Voici le tableau qui récapitule à partir de quel montant vous pouvez êtes exonérés d’impôt :
Pour l’année 2023, la décote a subi une revalorisation de 5,4 %. Vous pouvez en bénéficier si le montant de votre impôt brut, calculé sur vos revenus de 2022, ne dépasse pas les seuils suivants :
- 1 841 euros pour une personne seule.
- 3 045 euros pour un couple marié ou pacsé.
En clair, si vous deviez payez 1800€ d’impôt célibataire, en réalité, vous en payez 0€ !
Quel est le montant pour ne pas être imposable en 2023
En France, tous les revenus doivent être déclarés aux impôts.
Cependant, cela ne signifie pas automatiquement que vous serez imposable.
Il existe un seuil minimum au-delà duquel l’administration fiscale commence à réclamer des impôts.
Ce seuil, tout comme le taux d’imposition, est réévalué chaque année.
Pour la déclaration de revenus 2023 sur les revenus de 2022, le revenu maximal pour ne pas être imposable est le suivant :
- 16 372 euros pour une personne seule. (au delà, vous serez sur la TMI à 11%)
- 30 558 euros pour un couple marié ou pacsé sans enfant. (au delà, vous serez sur la TMI à 11%)
Il est important de noter que ce montant varie en fonction de la composition de votre foyer fiscal !
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Comment bien connaître son taux de prélèvement à la source ?
Le taux de prélèvement à la source est votre taux moyen d’imposition.
Le calcul est le suivant : Impôt sur le revenu total avant réductions et crédits d’impôt × (revenus imposables soumis au prélèvement à la source ÷ total revenus imposables)] ÷ revenus soumis au prélèvement à la source] × 100.
Taxe foncière : peut t-on défiscaliser cet impôt ?
Malheureusement non, il s’agit d’une taxe qui ne peut pas être réduite à travers une niche fiscale. C’est également le cas de la Flat tax sur les dividendes ou des prélèvements sociaux issus de revenus fonciers.
