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Liste des cases à cocher pour préparer sa déclaration d’impôt en 2024

Dans ce guide, nous allons vous aider à bien déclarer vos dons, les crédits d’impôt possibles associés à vos enfants, vos revenus locatifs, les pensions alimentaires, les déductions liées au Plan d’Épargne Retraite (PER), les salaires, ainsi que les dispositifs de réduction et de crédit d’impôt.🔽

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Sommaire

1) Les charges ouvrant droit à réduction d’impôt ou à crédit d’impôt

A) Les dons

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Lors de votre déclaration d’impôt, il est important de savoir où déclarer vos dons pour bénéficier des crédits d’impôt correspondants :

  • Case 7UD : Pour l’aide alimentaire, médicale ou l’aide aux femmes battues, vous bénéficiez de 75% de crédit d’impôt, limité à 1 000€. Au-delà, le taux passe à 66% du montant du don.
  • Case 7UG : Pour les dons effectués entre le 15 septembre et le 31 décembre 2023, destinés à la protection du patrimoine religieux, vous profitez également de 75% de crédit d’impôt jusqu’à 1 000€, puis 66% au-delà.
  • Case 7UF : Pour les dons versés aux œuvres.
  • Case 7UH : Pour les dons aux partis politiques, notez qu’ils sont plafonnés à 15 000€ par an et par foyer fiscal. Ce montant n’est pas reportable à l’année suivante et il n’est pas possible de donner plus de 7 500€ par parti politique.

B) Les Enfants Scolarisés

  • Case 7EA : Indiquez le nombre d’enfants à charge en fonction de leur niveau scolaire (collège, lycée, enseignement supérieur).
  • Collège : 61€ par enfant
  • Lycée (Case 7EC) : 153€ par enfant
  • Enseignement supérieur (Case 7EF) : 183€ par enfant

En cas de garde alternée, les réductions d’impôt sont divisées par deux (Cases 7EB, 7ED, 7EG).

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2) Les charges et imputations diverses

A) Les Pensions Alimentaires Versées

Déduisez les pensions alimentaires versées :

  • À des personnes majeures, y compris vos parents, en utilisant les cases 6EL et 6EM pour les enfants et 6GI et 6GJ si une décision de justice est impliquée.
  • Pour les mineurs, ou vos parents/ex-conjoint, utilisez la case 6JP. Notez que les pensions alimentaires ne sont pas déductibles en cas de résidence ou garde alternée.

Si vous subvenez entièrement aux besoins d’un ascendant ou descendant non à charge sans ressources, une déduction forfaitaire de 3 968 € est possible pour 2023.

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B) Déductions d’Impôt (PER)

Veillez à vérifier la case 6NS (et 6NT ou 6NU selon le titulaire) pour la déductibilité de vos cotisations sur le plan épargne retraite.

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3) Déclaration des Revenus Locatifs

  • Micro foncier : Applicable si les loyers perçus sont inférieurs à 15 000€. Utilisez la case 4BE pour déclarer le montant brut sans déduction des charges.
  • Régime réel : Obligatoire si les revenus locatifs dépassent 15 000€, mais vous avez l’option de choisir ce régime même en dessous de ce seuil. Toutefois, un engagement de trois ans est requis.

Pour le régime réel, remplissez l’annexe 2044 et reportez le bénéfice ou déficit foncier (Cases 4BA pour un bénéfice, 4BB et 4BC pour un déficit).

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4) Les Salaires et Autres Revenus

Les salaires sont normalement préremplis. Pour l’allocation chômage, utilisez les cases 1AP et 1BP. Si vous avez des frais professionnels, indiquez-les dans les cases 1AK à 1DK.

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5) Dispositifs de Réduction d’Impôt : outre-mer

Pour les réductions liées aux dispositifs Girardin, indiquez le montant dans les cases HJS (plein droit) ou HJT (avec agrément).

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6) Bénéfices Non Commerciaux (Régime Réel)

Si vos revenus dépassent 77 700€, vous êtes automatiquement au régime réel.

Déposez la déclaration 2035SD et reportez les montants sur la déclaration 2042 C-PRO.

Ce guide vise à éclaircir la déclaration d’impôt et à maximiser vos avantages fiscaux.

Assurez-vous de vérifier chaque détail et de consulter un professionnel si nécessaire pour éviter toute erreur.

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