Il existe autant de stratégies pour alléger sa charge fiscale que de niches fiscales. En France, on en dénombre 474. Nous avons listé les niches fiscales qui vous permettent de réduire votre impôt avant la fin de l’année 2024
Avant toute chose, il est essentiel d’optimiser votre imposition à travers les niches fiscales, soumises ou non au plafonnement de 10 000 € par foyer fiscal. Commençons par celles qui ne le sont pas :
Les niches fiscales non soumises au plafonnement
1) La location meublée
Véritable outil d’optimisation, la location meublée permet au bailleur d’être considéré comme un « commerçant » et, de ce fait, de pouvoir amortir comptablement le bien, le mobilier et surtout déduire les intérêts d’emprunt du crédit ainsi que les charges afférentes au bien.
Exemple : Vous achetez un bien à 200 000 €, sur lequel vous percevez 1 000 € de loyer par mois, soit 12 000 € par an.
Grâce à la location meublée, vous pouvez amortir le bien sur 30 ans, soit 200 000 € / 30 = 6 666 €. Ces 6 666 € pourront être déduits de vos revenus (1 000 € * 12). Par conséquent, au lieu d’être imposé sur 12 000 €, vous serez imposé sur 12 000 € – 6 666 € = 5 334 €, rien qu’avec l’amortissement comptable sur le bien.
2) Les monuments historiques et la Loi Malraux
Les avantages fiscaux de la loi Monuments Historiques
Cette loi propose des avantages fiscaux considérables :
- La possibilité de déduire 100 % des dépenses de restauration de votre revenu global sur une période d’un, deux ou trois ans, sans limite de montant et sans plafonnement.
- Le dispositif permet également de déduire le déficit foncier du revenu global, englobant les intérêts d’emprunt et les frais liés à un emprunt.
- L’acquisition d’un Monument Historique peut conduire à une exonération des frais de succession, particulièrement en cas de convention avec le Ministère de la Culture.
Les avantages non négligeables de la Loi Malraux
La réduction peut, dans le meilleur des cas, atteindre 30 % du montant des travaux investis.
- La réduction d’impôt peut être étalée sur une période de 4 ans, selon la préférence de l’investisseur.
- Le montant maximal des travaux éligibles à une réduction d’impôt au cours de cette période est fixé à 400 000 €.
- En pratique, cela signifie que vous pouvez déduire jusqu’à 120 000 € d’impôts sur une période de 4 ans grâce à cette loi.
3) Les aides aux personnes handicapées, rente survie & épargne handicap
Ces contrats bénéficient d’un régime fiscal et social plus avantageux que les contrats d’assurance-vie traditionnels. Les contrats de rente survie offrent des avantages fiscaux et sociaux substantiels :
- Le souscripteur bénéficie d’une réduction d’impôt équivalente à 25 % des cotisations versées, dans la limite d’un plafond de 1 525 €, majoré de 300 € par enfant à charge.
- De plus, les montants versés à la personne handicapée ne sont partiellement soumis à l’impôt, en fonction de l’âge du bénéficiaire au moment du premier versement de la rente, ainsi qu’au moment du décès du parent ou du proche assuré :
- 70 % si le bénéficiaire a moins de 50 ans ;
- 50 % pour un bénéficiaire âgé entre 50 et 59 ans ;
- 40 % pour un bénéficiaire âgé entre 60 et 69 ans ;
- 30 % pour un bénéficiaire âgé de 69 ans et plus.
4) Les dons aux œuvres, partis politiques et les dons IFI
En réalisant un don, la réduction d’impôt sur le revenu pour les dons en faveur des organismes fournissant gratuitement des repas aux personnes en difficulté est de 75 %, dans la limite de 1 000 €.
- Au-delà de cette limite, le surplus bénéficie d’une réduction d’impôt de 66 %.
- Lorsque le montant des dons atteint la limite de 20 % du revenu imposable, tout excédent est reporté sur les 5 années suivantes et conserve le même avantage fiscal.
5) Le plan d’épargne retraite (PER)
Le Plan d’Épargne Retraite est un dispositif encadré par l’État permettant de déduire 100 % des cotisations versées.
Exemple : Supposons que vos gains en 2024 s’élèvent à 100 000 €, ce qui équivaut à votre revenu fiscal de référence. En décembre 2024, vous choisissez de verser 10 000 € sur un plan épargne retraite.
Grâce à ce dispositif, vous ne serez pas imposé sur l’intégralité de vos 100 000 €, mais plutôt sur 90 000 € ! Si votre taux d’imposition est de 41 %, chaque euro versé dans un plan épargne retraite représente une économie d’impôt de 41 centimes.
Ensuite, faisons la distinction entre crédit d’impôt, réduction d’impôt et déduction d’impôt…
Regroupons les réductions d’impôt et crédits d’impôt
- Employez une aide à domicile
Le crédit d’impôt est égal à 50 % des dépenses engagées, dans la limite de 12 000 € par an. Les services concernés incluent la garde d’enfant, le soutien scolaire, l’entretien de la maison et le ménage, le jardinage, le bricolage, ainsi que l’assistance informatique. - Faites un don à un organisme d’intérêt général
La réduction d’impôt est de 66 % du montant des dons, dans la limite de 20 % de votre revenu imposable. - Déduisez les frais de scolarité de vos enfants
La réduction d’impôt dépend du niveau d’études, allant de 61 € pour le collège à 183 € pour les études supérieures.💰 - Achetez un véhicule électrique
Si vous installez une borne de recharge chez vous, vous bénéficiez d’un crédit d’impôt égal à 75 % du montant des dépenses, limité à 300 € par système de charge. - Réalisez des travaux d’adaptation du logement à la perte d’autonomie liée à l’âge ou au handicap
Vous bénéficiez d’un crédit d’impôt de 25 % du montant des dépenses, jusqu’à un certain plafond. - Investissez dans des SCPI européennes
Une partie de l’impôt est payée par la société de gestion à la source, avec un mécanisme de neutralisation en France. - Utilisez le régime des frais professionnels réels
Plus de 20 frais sont déductibles, incluant les frais de repas, kilométriques et de logement pour le travail. - Faites un don à une association caritative
La réduction d’impôt est de 75 % du montant donné jusqu’à 1 000 €, puis de 66 % au-delà, dans la limite de 20 % de votre revenu imposable. - Louez votre logement à un prix abordable avec le dispositif Loc’Avantages
La réduction varie de 15 % à 65 % en fonction du montant de loyer que vous pratiquez. - Investissez dans les DOM-TOM
La loi Girardin permet d’obtenir une réduction d’impôt de 110 % à 120 %, avec des investissements spécifiques comme dans les équipements de production d’énergie renouvelable ou les logements sociaux neufs. - Soutenez les PME françaises
Investir dans des FCPI, FIP ou FCPR offre une réduction d’impôt égale à 18 %, avec certaines limites annuelles. - Déduisez les frais d’établissement pour personnes dépendantes
Vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de 25 % des dépenses engagées, dans la limite de 10 000 € par personne hébergée. - Souscrivez aux parts de groupements forestiers (GFI)
La réduction d’impôt est de 25 %, dans la limite de 25 000 € pour une personne seule et de 50 000 € pour un couple marié ou pacsé. - Soutenez le cinéma français
Investir dans des SOFICA vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt allant de 30 % à 48 %. - Faites garder vos enfants de moins de 6 ans en dehors de votre domicile
Vous avez droit à un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses payées pour la garde, avec un plafond.
La liste est encore longue, c’est pour cela que nous vous invitons à…
Parlons maintenant des déductions d’impôt, qui viennent diminuer votre revenu imposable, autrement dit, votre revenu fiscal de référence :
Les déductions d’impôts
- Ouvrez un PER et alimentez-le
Les sommes versées sont déductibles de vos revenus dans la limite de vos plafonds de cotisation (voir le dernier feuillet de votre avis d’imposition). - Déduisez les frais de votre Compte-Titres Ordinaire (CTO)
Les frais déductibles incluent les frais de garde, de courtage et de change. - Faites du déficit foncier
Vous pouvez déduire jusqu’à 10 700 euros de déficit foncier par an si vos charges sont supérieures à vos recettes. - Versez une pension alimentaire à un enfant majeur vivant chez vous
Vous pouvez déduire une pension alimentaire jusqu’à un montant forfaitaire de 3 968 €, couvrant les dépenses de logement et de nourriture. - Versez une pension à votre enfant majeur détaché de votre foyer fiscal
Vous pouvez déduire vos dépenses jusqu’à un plafond dépendant du statut familial de l’enfant. - Déduisez vos cotisations syndicales
66 % des cotisations annuelles à des organisations syndicales sont déductibles, dans la limite de 1 % de votre revenu brut imposable. - Versez une pension alimentaire à votre enfant qui n’est pas à votre charge
La somme versée est déductible de vos revenus, mais les frais liés au droit de visite ne sont pas déductibles. - Déduisez les frais liés au télétravail
Les frais de télétravail peuvent être déduits de vos revenus à hauteur de 2,6 € par jour de télétravail ou pour leur montant réel. - Faites des versements sur un PEE
Les sommes investies dans un PEE à partir de votre intéressement ou participation sont exonérées d’impôt, avec des limites spécifiques.
- Hébergez vos parents ou grands-parents dans le besoin
Vous pouvez déduire une somme forfaitaire de vos revenus ou le montant réel des pensions versées.
Quels dispositifs fiscaux recommandons-nous en cette fin d’année 2024 ?
- Le Girardin plein droit garanti
- L’investissement dans les forêts (GFI)
- L’investissement dans les PME, avec une réduction d’impôt en 2024 jusqu’à 50 % du montant investi
Faites votre simulation 2024 pour connaître le dispositif qui vous correspond en fonction de votre situation et de vos objectifs.